Je hebt een app geïnstalleerd, je levert wat werk, en opeens staat er geld op je rekening. Misschien verkoop je producten via Marktplaats, bezorg je eten via Uber Eats, of verdien je bij met enquêtes via Toluna.
▶Inhoudsopgave
Het voelt vaak als “bijverdiensten”, maar de Belastingdienst ziet het anders. Als je regelmatig geld verdient via apps, ben je niet zomaar een hobbyist. Je bent in de ogen van de fiscus een ondernemer.
En dat heeft gevolgen voor je inkomstenbelasting. In dit artikel leg ik je in heldere taal uit hoe het werkt.
Wat telt als inkomen? Wanneer ben je ondernemer? En hoeveel belasting betaal je eigenlijk? Geen jargon, geen ingewikkelde theorie, gewoon een praktische handleiding voor iedereen die via apps bijverdient.
Wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst?
De Belastingdienst kijkt niet naar wat jij vindt, maar naar wat je doet.
- Regelmatigheid: Verdien je structureel geld, bijvoorbeeld elke week of maand? Dan ben je geen hobbyist meer.
- Winstoogmerk: Doe je het met het doel om winst te maken? Dan telt het als ondernemerschap.
- Zelfstandigheid: Werk je voor jezelf, zonder een werkgever die je stuurt? Dan ben je zelfstandig.
Als je regelmatig geld verdient via apps, ben je niet automatisch ondernemer. Maar de kans is groot van wel.
Het verschil tussen resultaat uit overige werkzaamheden en resultaat uit onderneming
De Belastingdienst gebruikt een aantal criteria om te bepalen of je ondernemer bent: Een voorbeeld: als je één keer per jaar een oude telefoon verkoopt via Marktplaats, ben je geen ondernemer. Maar als je elke week meerdere producten verkoopt, ben je dat wel. Hetzelfde geldt voor apps zoals Uber Eats, Deliveroo of platforms voor freelance werk.
Als je er structureel geld mee verdient, ben je ondernemer. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen twee soorten inkomen: resultaat uit overige werkzaamheden en resultaat uit onderneming.
Het verschil zit in de schaal van je activiteiten. Resultaat uit overige werkzaamheden is voor kleine, incidentele bijverdiensten. Denk aan een enkele klus via een app, of een eenmalige verkoop.
Je hoeft je dan niet in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK). Je betaalt wel belasting over je inkomen, maar je profiteert niet van ondernemersvoordelen.
Resultaat uit onderneming is voor serieuze, structurele activiteiten. Als je elke week geld verdient via apps, ben je waarschijnlijk ondernemer.
Je moet je inschrijven bij de KVK, een boekhouding bijhouden en je kunt profiteren van belastingvoordelen, zoals de startersaftrek of de zelfstandigenaftrek.
Hoeveel belasting betaal je over je app-inkomsten?
De hoogte van je belasting hangt af van je totale inkomen. Inkomstenbelasting in Nederland kent drie schijven:
- Eerste schijf: Tot € 75.518 (in 2024) betaal je 36,97% belasting.
- Tweede schijf: Boven € 75.518 betaal je 49,50% belasting.
Je app-inkomsten tellen mee als onderdeel van je totale inkomen. Als je daarnaast nog een baan hebt, wordt je bijverdienste dus belast in de schijf waar je al in valt.
Dat betekent dat je soms meer dan 36,97% belasting betaalt over je extra inkomen. Maar er is goed nieuws: als ondernemer kun je aftrekposten gebruiken om je belastbaar inkomen te verlagen. Denk aan: Let op: deze aftrekposten zijn alleen voor ondernemers. Als je alleen resultaat uit overige werkzaamheden hebt, profiteer je niet van deze voordelen.
- Zelfstandigenaftrek: Een vast bedrag (€ 5.000 in 2024) dat je mag aftrekken als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar).
- Startersaftrek: Een extra aftrekpost voor de eerste drie jaar als ondernemer (€ 2.123 in 2024).
- Werkruimte thuis: Als je een deel van je huis gebruikt voor je onderneming, mag je dat aftrekken.
BTW: vergeten, maar belangrijk
Naast inkomstenbelasting is er nog een andere belasting: btw. Als je ondernemer bent, moet je btw rekenen over je diensten of producten.
Het standaardtarief is 21%, maar voor sommige producten (zoals boeken of eten) geldt een lager tarief van 9%.
Je moet je btw-aangifte doen via de Belastingdienst. Meestal vier keer per jaar. Je rekent uit hoeveel btw je hebt geïncasseerd en hoeveel btw je hebt uitgegeven (bijvoorbeeld aan materialen).
Het verschil betaal je aan de Belastingdienst of krijg je terug. Apps zoals Uber Eats of Deliveroo berekenen soms al btw over hun diensten, maar niet altijd.
Controleer dit goed, want je bent zelf verantwoordelijk voor je btw-aangifte. Als je dit niet doet, loop je het risico op een boete.
Hoeveel tijd en moeite kost het?
Veel mensen schrikken van de administratieve rompslomp. Je moet een boekhouding bijhouden, facturen maken, urenregistratie bijhouden en aangifte doen. Het klinkt veel, maar het valt mee als je het systematisch aanpakt.
Gebruik een boekhoudapp zoals Moneybird, Exact Online of een simpele Excel-sheet. Houd elke week je inkomsten en uitgaven bij.
Bewaar bonnetjes en facturen digitaal. Als je dit elke week doet, ben je in een half uur klaar.
En als je het niet zelf wilt doen? Huur een boekhouder in. Voor een paar tientjes per maand regelt hij of zij je administratie en aangifte. Dat scheelt een hoop stress.
Praktische tips voor app-inkomsten
Om je op weg te helpen, hier een paar concrete tips:
- Schrijf je in bij de KVK: Als je structureel verdient, ben je ondernemer. Inschrijven kost € 50 en is verplicht.
- Houd een urenregistratie bij: Als je de zelfstandigenaftrek wilt, moet je aantonen dat je minimaal 1.225 uur per jaar werkt.
- Check je app-voorwaarden: Sommige apps (zoals Airbnb) melden je inkomsten automatisch aan de Belastingdienst. Wees hierop voorbereid.
- Reserveer belasting: Zet 30-40% van je inkomen apart voor belasting. Zo voorkom je onverwachte rekeningen.
- Gebruik een aparte rekening: Open een zakelijke rekening voor je onderneming. Dit scheelt veel rompslomp bij je boekhouding.
Conclusie
Verdienen via apps is leuk en makkelijk, maar het brengt verantwoordelijkheden met zich mee.
Als je structureel geld verdient, ben je ondernemer en moet je belasting betalen. Gelukkig zijn er ook voordelen, zoals aftrekposten die je belastbaar inkomen verlagen. De sleutel is om het simpel te houden. Begin met een goede administratie, schrijf je in bij de KVK en zet geld apart voor belasting.
Als je dit doet, hoef je niet wakker te liggen van de Belastingdienst. En als je het niet zeker weet, schakel dan een boekhouder in.
Het kost wat, maar het bespaart je een hoop kopzorgen. Verdien je via apps?
Deel je ervaringen in de comments. We helpen elkaar!